湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善省級財政科研經(jīng)費管理的實(shí)施意見(jiàn)
湘政辦發(fā)〔2022〕42號
各市州、縣市區人民政府，省政府各廳委、各直屬機構：
為進(jìn)一步給科研人員“松綁”減負，激發(fā)科研人員的創(chuàng )造性和創(chuàng )新活力，根據《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2021〕32號）精神，經(jīng)省人民政府同意，結合我省實(shí)際，現就完善省級財政科研經(jīng)費管理提出如下實(shí)施意見(jiàn)。
一、擴大科研項目經(jīng)費管理自主權
（一）精簡(jiǎn)預算科目。進(jìn)一步精簡(jiǎn)合并預算編制科目，直接費用預算科目統一精簡(jiǎn)為設備費、業(yè)務(wù)費、勞務(wù)費三大類(lèi)。設備費主要列支項目實(shí)施過(guò)程中購置或試制專(zhuān)用儀器設備，對現有儀器設備進(jìn)行升級改造和維護，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。計算類(lèi)儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。業(yè)務(wù)費主要列支項目實(shí)施過(guò)程中消耗的各種材料、輔助材料等低值易耗品的采購、運輸、裝卸、整理等費用，發(fā)生的測試化驗加工、燃料動(dòng)力、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)、會(huì )議/差旅/國際合作交流等費用，以及其他相關(guān)支出。勞務(wù)費主要列支項目實(shí)施過(guò)程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費用，以及支付給臨時(shí)聘請的咨詢(xún)專(zhuān)家的費用等。（項目主管部門(mén)負責落實(shí)）
（二）簡(jiǎn)化預算編制。直接費用中除單價(jià)為50萬(wàn)元以上的設備費外，其他科目只提供基本測算說(shuō)明。項目主管部門(mén)在項目評審時(shí)同步開(kāi)展預算評審，預算評審工作的重點(diǎn)是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性等方面，預算編制細致程度不作為評審預算的因素。（項目主管部門(mén)負責落實(shí)）
（三）下放預算調劑權。在保證項目正常執行和總預算不變的前提下，設備費預算額增減、內部結構調整、設備購置變化等設備費預算調劑權全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位要統籌考慮現有設備配置情況、科研項目實(shí)際需求等，及時(shí)辦理調劑手續。除設備費外的其他費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人，由項目負責人根據科研活動(dòng)實(shí)際需要自主安排。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（四）擴大經(jīng)費包干制實(shí)施范圍。在原有試點(diǎn)基礎上，在新立項的省自然科學(xué)基金類(lèi)、湖湘青年科技創(chuàng )新人才和科技領(lǐng)軍人才類(lèi)項目中推行經(jīng)費包干制，不再編制項目預算，實(shí)行經(jīng)費使用負面清單管理。項目負責人在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求、經(jīng)費全部用于與本項目研究工作相關(guān)支出的基礎上，自主決定項目經(jīng)費使用。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位、省科技廳、省財政廳負責落實(shí)）
二、完善科研項目經(jīng)費撥付機制
（五）合理確定經(jīng)費撥付計劃。項目主管部門(mén)要根據不同類(lèi)型科研項目特點(diǎn)、研究進(jìn)度、資金需求等，合理制定經(jīng)費撥付計劃并及時(shí)撥付資金。首筆資金撥付實(shí)際比例要充分尊重項目負責人意見(jiàn)，基礎研究類(lèi)項目可實(shí)行一次性撥付，切實(shí)保障科研活動(dòng)需要。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（六）加快經(jīng)費撥付進(jìn)度。項目主管部門(mén)要加強經(jīng)費撥付與項目立項的銜接，及時(shí)將經(jīng)費撥付至項目承擔單位。項目牽頭單位要根據項目負責人意見(jiàn)，30日內將經(jīng)費撥付至項目參與單位。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（七）改進(jìn)結余資金管理。項目完成任務(wù)目標并通過(guò)綜合績(jì)效評價(jià)后，結余資金留歸項目承擔單位統籌安排用于科研活動(dòng)直接支出，優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求。加強結余資金管理，健全結余資金盤(pán)活機制，加快資金使用進(jìn)度。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
三、加大科研人員激勵力度
（八）提高間接費用比例。間接費用采用分段超額累退比例法計算，按照直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，由項目承擔單位統籌安排使用。其中：500萬(wàn)元以下的部分，間接費用比例為不超過(guò)30%；500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分，間接費用比例為不超過(guò)25%；1000萬(wàn)元以上的部分，間接費用比例為不超過(guò)20%；對數學(xué)等純理論基礎研究項目，間接費用比例進(jìn)一步提高到不超過(guò)60%。項目承擔單位可將間接費用全部用于績(jì)效支出，并向創(chuàng )新績(jì)效突出的團隊和個(gè)人傾斜。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（九）開(kāi)展穩定支持科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點(diǎn)。省級科研院所結合本單位實(shí)際情況，提出開(kāi)展科研經(jīng)費提取獎勵經(jīng)費試點(diǎn)工作的申請，經(jīng)省科技廳、省財政廳同意后實(shí)施。試點(diǎn)內容主要包括從穩定支持科研經(jīng)費中提取不超過(guò)20%作為獎勵經(jīng)費，由單位探索完善科研項目資金激勵引導機制，激發(fā)科研人員創(chuàng )新活力。獎勵經(jīng)費的使用范圍和標準由試點(diǎn)單位自主決定，在單位內部公示。（省科技廳、省財政廳、試點(diǎn)科研院所負責落實(shí)）
（十）擴大勞務(wù)費開(kāi)支范圍。項目聘用人員的勞務(wù)費開(kāi)支標準，參照當地科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務(wù)確定，其由單位繳納的社會(huì )保險補助（不含商業(yè)險）、住房公積金等納入勞務(wù)費科目列支。擴大重大創(chuàng )新平臺和人才項目勞務(wù)費開(kāi)支范圍，外國專(zhuān)家引進(jìn)費用可在勞務(wù)費中列支。財政供養人員不得列支除專(zhuān)家咨詢(xún)費以外的勞務(wù)費。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（十一）合理核定績(jì)效工資總量。省屬高校、科研院所、省屬?lài)衅髽I(yè)結合本單位發(fā)展階段、類(lèi)型定位、承擔任務(wù)、人才結構、所在地區、現有績(jì)效工資實(shí)際發(fā)放水平（主要依據上年度事業(yè)單位工資統計年報數據確定）、財務(wù)狀況特別是財政科研項目可用于支出人員績(jì)效的間接費用等實(shí)際情況，按現行政策和審批程序申報動(dòng)態(tài)調整績(jì)效工資水平。分配績(jì)效工資時(shí)，要向承擔科研任務(wù)較多、成效突出的科研人員傾斜。探索對急需緊缺、業(yè)內認可、業(yè)績(jì)突出的極少數高層次人才實(shí)行年薪制。（省人力資源社會(huì )保障廳、省財政廳、省教育廳、省科技廳、省國資委、單位主管部門(mén)負責落實(shí)）
（十二）加大科技成果轉化激勵力度。項目承擔單位按照法律規定，對持有的科技成果，通過(guò)協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣(mài)等市場(chǎng)化方式進(jìn)行轉化。科技成果轉化所獲收益可按照法律規定，對職務(wù)科技成果完成人和為科技成果轉化作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬，剩余部分留歸項目承擔單位用于科技研發(fā)與成果轉化等相關(guān)工作，科技成果轉化收益具體分配方式和比例在充分聽(tīng)取本單位科研人員意見(jiàn)基礎上進(jìn)行約定。科技成果轉化現金獎勵計入所在單位績(jì)效工資總量，但不受核定的績(jì)效工資總量限制，不作為核定下一年度績(jì)效工資總量的基數。（省科技廳、省人力資源社會(huì )保障廳、省財政廳等有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）
四、減輕科研人員事務(wù)性負擔
（十三）全面落實(shí)科研財務(wù)助理制度。項目承擔單位要加強科研財務(wù)助理隊伍建設，確保每個(gè)項目配有相對固定的科研財務(wù)助理。加強科研財務(wù)助理的業(yè)務(wù)培訓，為科研人員在預算編制、經(jīng)費報銷(xiāo)等方面提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。科研財務(wù)助理所需人力成本費用（含社會(huì )保險補助、住房公積金），可由項目承擔單位根據情況通過(guò)科研項目經(jīng)費等渠道統籌解決。（項目承擔單位負責落實(shí)）
（十四）改進(jìn)財務(wù)報銷(xiāo)管理方式。項目承擔單位因科研活動(dòng)實(shí)際需要，邀請國內外專(zhuān)家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會(huì )議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可在會(huì )議費等費用中據實(shí)報銷(xiāo)。允許項目承擔單位對國內差旅費中的伙食補助費、市內交通費和野外考察、數據采集等科研活動(dòng)中難以取得發(fā)票的住宿費實(shí)行包干制，由出差人員統籌使用。（項目承擔單位負責落實(shí)）
（十五）推進(jìn)科研經(jīng)費無(wú)紙化報銷(xiāo)試點(diǎn)。選擇部分電子票據接收、入賬、歸檔處理工作量比較大的省屬高校、科研院所、企業(yè)，納入電子入賬憑證會(huì )計數據標準推廣范圍，推動(dòng)科研經(jīng)費報銷(xiāo)數字化、無(wú)紙化。（省檔案局、省財政廳、省稅務(wù)局、省商務(wù)廳、試點(diǎn)單位及其主管部門(mén)負責落實(shí)）
（十六）簡(jiǎn)化科研項目驗收財務(wù)管理。項目驗收實(shí)行一次性綜合績(jì)效評價(jià)，可由項目承擔單位提供第三方專(zhuān)業(yè)機構出具的財務(wù)審計報告作為驗收依據。完善項目驗收評價(jià)操作指南，細化明確預算調劑、設備管理、人員費用等財務(wù)、會(huì )計、審計方面具體要求，避免有關(guān)機構和人員在項目驗收和檢查中理解執行政策出現偏差。選擇部分省屬高校、科研院所、企業(yè)作為試點(diǎn)單位，由其出具科研項目經(jīng)費決算報表作為驗收依據，取消科研項目驗收財務(wù)審計。（省科技廳、省財政廳、試點(diǎn)單位及其主管部門(mén)負責落實(shí)）
（十七）優(yōu)化科研儀器設備采購。省屬高校、科研院所、企業(yè)要優(yōu)化和完善內部管理規定，簡(jiǎn)化科研儀器設備采購流程。省屬高校、科研院所購買(mǎi)科研急需的設備和耗材仍需執行政府采購程序，采用特事特辦、隨到隨辦的采購機制，可不進(jìn)行招標投標程序。公開(kāi)招標數額標準以上的政府采購項目需變更政府采購方式的，項目承擔單位要簡(jiǎn)化內部審批流程，依法向單位主管部門(mén)、省財政廳提出申請。單位主管部門(mén)、省財政廳實(shí)行限時(shí)辦結制度，對符合要求的申請項目，原則上自收到變更申請之日起5個(gè)工作日內辦結。（項目承擔單位、單位主管部門(mén)、省財政廳負責落實(shí)）
（十八）改進(jìn)科研人員因公出國（境）管理方式。為完成科研項目任務(wù)目標，從科研經(jīng)費中列支的國際合作與交流費用，按業(yè)務(wù)類(lèi)別單獨管理，不納入“三公”經(jīng)費統計范圍，不受零增長(cháng)要求限制。（單位主管部門(mén)、省財政廳負責落實(shí)）
五、創(chuàng )新財政科研經(jīng)費投入與支持方式
（十九）完善競爭性財政科研經(jīng)費配置機制。統籌項目、平臺、人才等各類(lèi)科技計劃資金安排，按照需求凝練、公平競爭、擇優(yōu)激勵的原則，提高競爭性財政科研經(jīng)費配置的公正性，避免不合理重復和過(guò)度集中。按照基礎研究、應用研究、技術(shù)開(kāi)發(fā)和產(chǎn)業(yè)化等項目類(lèi)型，細化分類(lèi)標準，合理確定財政科研經(jīng)費支持額度和撥付方式。（省財政廳、省科技廳負責落實(shí)）
（二十）拓展財政科研經(jīng)費投入渠道。發(fā)揮財政經(jīng)費的杠桿效應和導向作用，引導企業(yè)參與，發(fā)揮金融資金作用，吸引民間資本支持科技創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)。優(yōu)化科技創(chuàng )新類(lèi)引導基金使用，推動(dòng)更多具有重大價(jià)值的科技成果轉化應用。整合科技金融資源、形成聚合效應，構建“投、保、貸”聯(lián)動(dòng)的運營(yíng)機制，帶動(dòng)各類(lèi)金融機構共同服務(wù)科技創(chuàng )新。拓寬基礎研究經(jīng)費投入渠道，通過(guò)設立聯(lián)合基金等方式，促進(jìn)基礎研究與需求導向良性互動(dòng)。（省財政廳、省科技廳、人民銀行長(cháng)沙中心支行、湖南銀保監局、湖南證監局等負責落實(shí)）
（二十一）開(kāi)展頂尖領(lǐng)銜科學(xué)家支持方式試點(diǎn)。圍繞國家、省重大戰略需求和前沿科技領(lǐng)域，重點(diǎn)在國家實(shí)驗室培育和重大科技基礎設施建設等方面，遴選國內外頂尖的領(lǐng)銜科學(xué)家，給予持續穩定的科研經(jīng)費支持，科研選題、使用方向、投入方式、開(kāi)支標準和成果分配等方面由領(lǐng)銜科學(xué)家自主決定。適時(shí)對領(lǐng)銜科學(xué)家及其團隊的研究質(zhì)量、原創(chuàng )價(jià)值、實(shí)際貢獻等情況進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。（項目主管部門(mén)、項目承擔單位、省科技廳、省財政廳負責落實(shí)）
（二十二）支持新型研發(fā)機構創(chuàng )新管理模式。鼓勵新型研發(fā)機構采用與國際接軌的治理結構和市場(chǎng)化運行機制。創(chuàng )新財政科研經(jīng)費支持方式，列出經(jīng)費使用負面清單，明確研發(fā)機構在不違反負面清單要求前提下，可依實(shí)際情況自主支配使用經(jīng)費。對新型研發(fā)機構科研投入、創(chuàng )新產(chǎn)出質(zhì)量、成果轉化、原創(chuàng )價(jià)值、實(shí)際貢獻、人才集聚和培養等方面進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。除特殊規定外，財政資金支持產(chǎn)生的科技成果及知識產(chǎn)權由新型研發(fā)機構依法取得、自主決定轉化及推廣應用。（省科技廳、省財政廳負責指導）
六、改進(jìn)科研績(jì)效管理和經(jīng)費監督機制
（二十三）健全科研績(jì)效管理機制。項目主管部門(mén)要進(jìn)一步強化績(jì)效導向，從重過(guò)程向重結果轉變，取消基礎研究類(lèi)科研項目執行過(guò)程績(jì)效評價(jià)。加強分類(lèi)績(jì)效評價(jià)，對自由探索型、任務(wù)導向型等不同類(lèi)型科研項目，健全差異化的績(jì)效評價(jià)指標體系；強化績(jì)效評價(jià)結果運用，將績(jì)效評價(jià)結果作為項目調整、后續支持的重要依據。項目承擔單位要切實(shí)加強績(jì)效管理，提高科研經(jīng)費使用效益。（省科技廳、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（二十四）強化科研經(jīng)費監督檢查。加強審計監督、財會(huì )監督與日常監督的貫通協(xié)調，增強監督合力，嚴肅查處違紀違規問(wèn)題。加強事中事后監管，實(shí)行“雙隨機、一公開(kāi)”，推進(jìn)監督檢查數據匯交共享和結果互認。探索實(shí)行關(guān)鍵節點(diǎn)“里程碑”式管理，減少過(guò)程檢查，充分利用新一代信息技術(shù)手段，提高監管效率。強化項目承擔單位法人責任，確保經(jīng)費合理規范使用。推進(jìn)科研誠信建設，對科研經(jīng)費管理使用過(guò)程中的失信行為實(shí)行信用記錄管理，對嚴重失信行為實(shí)行追責問(wèn)責和聯(lián)合懲戒。探索制定相關(guān)負面清單，明確科研項目經(jīng)費使用禁止性行為，有關(guān)部門(mén)根據法律法規和負面清單進(jìn)行檢查、評審、驗收、審計，對盡職無(wú)過(guò)錯科研人員免予問(wèn)責。（省審計廳、省科技廳、省財政廳、項目主管部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
七、組織實(shí)施
（二十五）及時(shí)修改完善相關(guān)規定。省級各相關(guān)部門(mén)要聚焦科研經(jīng)費管理相關(guān)政策和改革舉措落地“最后一公里”，加快清理修改與黨中央、國務(wù)院和省委、省政府有關(guān)文件精神不符的部門(mén)規定和辦法。新舊政策按照項目組織實(shí)施階段，實(shí)行分類(lèi)銜接。項目承擔單位要落實(shí)好科研項目實(shí)施和科研經(jīng)費管理使用的主體責任，嚴格按照國家、省有關(guān)政策規定和權責一致的要求，強化自我約束和自我規范，盡快修訂完善科研項目預算調劑、間接經(jīng)費管理使用、勞務(wù)費分配管理、結余資金使用、科研財務(wù)助理崗位設立、內部信息公開(kāi)公示等內部管理制度，確保科研自主權接得住、管得好。（有關(guān)部門(mén)、項目承擔單位負責落實(shí)）
（二十六）加大政策宣傳培訓力度。省級各相關(guān)部門(mén)要加強財政科研經(jīng)費管理相關(guān)政策宣傳解讀，提高社會(huì )知曉度。同時(shí)，加大對科研人員、財務(wù)人員、科研財務(wù)助理、審計人員等的專(zhuān)題培訓力度，不斷提高經(jīng)辦服務(wù)能力水平。（省科技廳、省財政廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）
（二十七）強化政策落實(shí)督促指導。省級各相關(guān)部門(mén)要加快職能轉變，提高服務(wù)意識，加強跟蹤指導，對科研經(jīng)費管理政策落實(shí)情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現并協(xié)調解決有關(guān)問(wèn)題。要適時(shí)對有關(guān)試點(diǎn)政策舉措進(jìn)行總結評估，及時(shí)總結推廣行之有效的經(jīng)驗和做法。（省科技廳、省財政廳會(huì )同有關(guān)部門(mén)負責落實(shí)）
省財政廳、省級社科類(lèi)科研項目主管部門(mén)要結合社會(huì )科學(xué)研究的規律和特點(diǎn)，參照中央級社科類(lèi)科研項目資金管理辦法和本意見(jiàn)盡快修訂省級社科類(lèi)科研項目資金管理辦法。
各市州要參照本意見(jiàn)精神，結合實(shí)際，改革完善本地區財政科研經(jīng)費管理。
本意見(jiàn)自發(fā)布之日起施行。
湖南省人民政府辦公廳
2022年8月2日
（此件主動(dòng)公開(kāi)）
湘公網(wǎng)安備：43010302000524號
繼續訪(fǎng)問(wèn)